Défiscaliser en 2025 - Stratégies fiscales avec 2XL Invest

1) PER - Déduction & retraite Disponible 2025

Le PER est l’outil incontournable pour réduire immédiatement votre impôt tout en préparant votre retraite. Les versements sont déductibles dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (N-1), avec des plafonds modulés par le PASS.

La sortie (en rente, capital ou mixte) est imposée, mais l’opération reste avantageuse car le gain fiscal immédiat est souvent supérieur à l’imposition future. Le PER est donc particulièrement pertinent pour les contribuables à TMI élevée.

2) Déficit foncier Bonus jusqu’au 31/12/2025

Le déficit foncier permet d’imputer des travaux sur vos revenus fonciers puis sur votre revenu global (plafond habituel 10 700 €, porté exceptionnellement à 21 400 € pour certains travaux énergétiques jusqu’à fin 2025). Les charges déductibles incluent entretiens, réparations, intérêts d’emprunt.

Ce dispositif, hors plafonnement global des niches fiscales, est un pilier pour les investisseurs bailleurs fortement imposés.

3) LMNP / LMP - Location meublée Disponible 2025

La location meublée permet soit le régime micro-BIC (abattement forfaitaire), soit le régime réel (charges + amortissements). En 2025, le micro-BIC est moins avantageux pour la courte durée non classée. Le régime réel reste souvent optimal pour neutraliser l’imposition.

4) Assurance vie - Fiscalité souple

L’assurance vie reste la poche polyvalente pour investir sur fonds en euros, UC, ETF, immobilier. Après 8 ans, elle permet un abattement annuel sur les intérêts (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple). En transmission, abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans.

Souplesse de rachats, clause bénéficiaire personnalisée, complément de revenus : l’assurance vie est un cadre universel.

5) Denormandie

Réduction d’impôt en contrepartie de la rénovation de logements anciens dans des zones ciblées, avec engagement de location (6, 9 ou 12 ans). Le dispositif reste ouvert jusqu’au 31 décembre 2027.

6) Malraux

Réduction d’IR sur les travaux de restauration en secteurs sauvegardés (22 % ou 30 %). Réservé à des contribuables fortement imposés, sensibles à la valorisation patrimoniale.

7) Monuments historiques

Déduction intégrale des charges sur le revenu global (hors plafonnement niches). Fortes contraintes de conservation et durée de détention, réservé aux investisseurs avertis.

8) Girardin Outre-mer

Réduction d’IR “one-shot” en finançant des projets ultramarins. Dispositif efficace mais technique : il nécessite de passer par des opérateurs fiables pour éviter les risques de remise en cause.

9) FCPI / FIP

Réduction d’IR de 18 % (parfois majorée selon millésime), en contrepartie d’un blocage 7 à 10 ans. Risque en capital, mais diversification vers le non coté.

10) GFI - Groupements forestiers d’investissement

Les GFI permettent d’investir dans la forêt. Ils offrent une réduction d’IR (18 % dans le cadre IR-PME), une exonération partielle de droits de succession et une diversification “verte”. Ils associent rendement patrimonial, fiscalité et impact environnemental.

11) SCIC - Société Coopérative d’Intérêt Collectif

Les SCIC financent des projets d’intérêt collectif (énergies renouvelables, habitat, circuits courts). Elles privilégient l’impact social sur la rentabilité. Certaines parts ouvrent droit à réduction IR type IR-PME.

12) Placements divers (ex. Élevage & Patrimoine)

Certains investissements atypiques (ex. Élevage & Patrimoine) permettent de diversifier son patrimoine via des actifs réels (exploitation agricole, cheptel, matières premières). Ils n’offrent pas toujours d’avantage fiscal direct mais procurent rendement et décorrélation des marchés financiers.

13) Pinel / Pinel+ Fermé depuis 01/01/2025

Le Pinel est fermé aux nouveaux investissements depuis janvier 2025. Seuls les projets engagés avant cette date restent éligibles aux anciennes conditions.

14) Tableaux comparatifs

Disponibilité & nature de l’avantage