Assurance vie - Épargner, Optimiser, Transmettre
Un contrat multi-usage au cœur de votre stratégie patrimoniale
Disponibilité des fonds, fiscalité adoucie dans le temps, et transmission optimisée hors succession.
1) Principes & intérêts
- Souplesse : versements libres/programmés, rachats à tout moment, avance possible.
- Fiscalité dégressive : après 8 ans, abattement annuel (voir fiscalité) de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple).
- Transmission : capitaux transmis hors succession, avec abattements spécifiques (cf. donation & succession).
- Architecture ouverte : du fonds en euros sécurisé aux unités de compte (UC), incluant SCPI, OPCI, ETF, cryptomonnaies, Private Equity, ou encore épargne de précaution.
L’assurance vie est un cadre : sa performance dépend des supports choisis et de la gestion (libre, pilotée ou sous mandat). Elle permet aussi d’intégrer des SCPI dans une enveloppe fiscale attractive, afin de diversifier vos revenus immobiliers.
2) Supports d’investissement
Fonds en euros
Sécurisation du capital avec effet cliquet, rendement garanti mais variable.
Unités de compte (UC)
Actions, obligations, SCPI, OPCI, ETF, fonds thématiques, cryptomonnaies, biens divers, Private Equity.
Modes de gestion
Libre, pilotée ou sous mandat selon votre profil et vos objectifs patrimoniaux.
3) Frais courants (indicatifs — dépendent du contrat)
| Type de frais | Pratique de marché | Comment les optimiser |
|---|---|---|
| Frais sur versement | 0 % à ~5 % | Négociation, versements programmés, tickets > seuils. |
| Frais de gestion fonds € / UC | ~0,6 % à 1,0 %/an | Comparer les contrats, privilégier UC à faibles coûts (ETF). |
| Frais d’arbitrage | 0 % à 0,5 % (souvent forfait) | Arbitrages en lots, options programmées. |
| Frais des supports | Ongoing charges des fonds/ETF | Mix actif/passif, contrôler le coût total. |
4) Rachats & fiscalité en cours de vie du contrat
Un rachat (partiel ou total) est possible à tout moment. Seule la part d’intérêts est imposable. Après 8 ans, abattements applicables (voir fiscalité).
5) Fiscalité au décès (transmission hors succession)
Transmission optimisée selon l’âge des versements (avant ou après 70 ans). À articuler avec vos stratégies de transmission et de protection de l’activité professionnelle.
6) Clause bénéficiaire : précision = optimisation
Une rédaction adaptée (standard, à options, démembrée, acceptée) est cruciale pour optimiser la fiscalité et la protection des proches.
7) Stratégies 2XL courantes
Multi-contrats, rachats ciblés après 8 ans, contrats mineurs, clauses démembrées. Possibilité de combiner avec le PER pour la retraite ou avec une épargne de précaution pour sécuriser vos liquidités.
8) Exemple chiffré (rachat partiel après 8 ans)
Données : valeur du contrat 120 000 € (primes versées 90 000 € ; plus-values latentes 30 000 €). Rachat demandé : 10 000 € (célibataire).
- Part d’intérêts imposables = 10 000 × (30 000 / 120 000) = 2 500 €.
- Abattement annuel (≥ 8 ans) = 4 600 € → compense totalement les 2 500 € d’intérêts.
- Impôt sur le revenu = 0 € (après abattement). Prélèvements sociaux = 2 500 × 17,2 % = 430 €.
Résultat : 10 000 € versés, nets d’impôt sur le revenu, avec seulement les prélèvements sociaux dus sur la part d’intérêts.
9) FAQ express
Peut-on récupérer son argent à tout moment ?
Oui, sauf acceptation bénéficiaire. Délai de quelques jours.
Quelle différence avec un PER ?
Le PER vise la retraite (sortie encadrée, avantage fiscal à l’entrée). L’assurance vie reste plus souple et axée transmission.
L’assurance vie protège-t-elle du risque de marché ?
Fonds en euros sécurisés. UC exposées aux fluctuations. D’où l’importance de diversifier (ETF, SCPI, crypto, Private Equity, etc.).